Легализация денежных средств и имущества – это придание правомерности владению теми из них, которые были получены преступным путем, в том числе в результате мошенничества, воровства, торговли запрещенными предметами, незаконной предпринимательской деятельности и т.д.
Долгое время за подобные операции было предусмотрено уголовное наказание для граждан – директоров, бухгалтеров и других руководящих сотрудников компаний – по статьям 174 и 174.1 УК РФ, а также другим статьям о преступлениях в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ).
Однако 04 марта 2022 года был принят и опубликован Федеральный закон № 31-ФЗ об изменении Кодекса об административных нарушениях, в том числе – о внедрении ответственности за легализацию средств, полученных преступным путем, в отношении юридических лиц.
Соответствующие положения закона вступят в силу с 01 сентября 2022 года.
Эта новелла призвана усилить возможности предупреждения и предотвращения преступлений, совершаемых в интересах коммерческих организаций либо с использованием их ресурсов.
Рассмотрим основные нормы, предусмотренные новым законом.
Теперь юридические лица будут нести административную ответственность за физических лиц, которые представляют их интересы, в том числе:
— уполномоченных действовать от имени организации согласно учредительным документам или по закону,
— представителей по доверенности,
— бенефициаров, к которым относятся: физические лица, прямо или косвенно (через третьих лиц) имеющие преобладающее участие в капитале (более 25%) или возможность контролировать действия юридического лица,
— лиц, занимающих должности в органах управления или органах, которые осуществляют контроль за финансово-хозяйственной деятельностью компании.
Основания для наступления ответственности возникают, если:
— данные физические лица совершают в интересах организации сделки или финансовые операции,
— в них используются денежные средства и имущество, заведомо полученные незаконным путем,
— такие сделки и операции направлены на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этими средствами и имуществом.
Меры ответственности для компаний предусмотрены весьма серьезные:
— штраф в размере до трёхкратной суммы средств или стоимости имущества, причем он не подлежит замене на предупреждение,
ЛИБО
— приостановка деятельности на срок до 30 дней.
Возможна также конфискация денежных средств и имущества – в части, которая приобретена незаконным путем, если она приобщена к другому законному имуществу компании.
Если конфискация имущества невозможна, то судом принимается решение о конфискации соответствующей денежной суммы или другого имущества компании, сопоставимого по стоимости.
Причём по решению суда возможно наложение ареста на имущество для обеспечения исполнения постановления о назначении административного наказания.
Наложение ответственности
Рассмотрением подобных дел будут заниматься районные суды. Административный штраф подлежит уплате в течение 7 дней со дня вступления в силу постановления о его наложении.
Срок исковой давности по таким правонарушениям составляет 3 года со дня их совершения.
Можно ли избежать ответственности
По закону организация будет освобождена от ответственности, если она поспособствует выявлению правонарушения, проведению административного расследования и(или) расследованию и раскрытию связанного преступления. Как будет работать эта норма на практике – ещё предстоит увидеть.
Стоит отметить, что получение средств преступным путём – это не только такие очевидные ситуации, как грабеж или торговля оружием.
Фактически под действие этого закона попадает широкий спектр случаев «экономического мошенничества»: от фальсификации отчётности и уклонения от уплаты налогов до создания фиктивных компаний и обналичивания денежных средств.
Причём, можно предположить, что если органы далеко не всегда доводят дело до привлечения сотрудников компаний к уголовной ответственности при выявлении экономических преступлений, то штрафовать компании, когда речь идёт о больших суммах, они будут гораздо охотнее, так как это дополнительный источник пополнения бюджета.
Поэтому мы рекомендуем предпринимателям весьма аккуратно и строго вести всю отчётность, следить за реальностью и прозрачностью всех своих операций и непричастностью ответственных лиц к каким-либо «серым» схемам.
Обратиться к нам